Почему в справке 2-НДФЛ исчисленный налог не равен удержанному?
При заполнении документации может возникать ситуация, когда с работника удержана излишняя сумма НДФЛ. Организация должна сделать перерасчет и вернуть лишнюю сумму налога. Рассмотрим пример: в сентябре года работнику провели начисление, которое ошибочно было проведено как облагаемое НДФЛ. Нужно пересчитать налог в декабре за сентябрь года и отразить его возврат. По пути « Налоги и взносы» — «См. Дату операции указываем текущим числом.
При формировании справок 2-НДФЛ для сотрудников или при подготовке годовой отчетности многие сталкиваются с такой ситуацией, когда по какому-то человеку сумма исчисленного налога не равна сумме удержанного. Иногда это правильное поведение программы, и суммы действительно должны отличаться, но чаще всего имеет место обычная ошибка, которая появляется из-за некорректных настроек программы или неправильного алгоритма ввода документов. Чтобы их проверить, на рабочем столе выбираем вкладку "Предприятие" и находим пункт "Параметры учета". В открывшемся окне переходим на закладку "Расчет зарплаты" и обращаем внимание на галочку "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный". По умолчанию, если вы самостоятельно не меняли настройки, то эта галочка не установлена.
Отвечаем на требования ИФНС: 19 советов предпринимателям. Заполнять расчёт 6-НДФЛ довольно сложно, один и тот же налог нужно учесть в двух состояниях: исчисленный и удержанный. Работник без должного опыта может легко запутаться и сдать неправильный отчёт. Чтобы этого не произошло, расскажем про особенности отражения удержанных сумм налога в расчёте 6-НДФЛ. НДФЛ — это налог, который работодатель перечисляет в налоговую инспекцию за счёт доходов работника, то есть выступает налоговым агентом. Прежде чем перечислить, его нужно сначала посчитать исчислить и удержать уменьшить доход на сумму налога.
